금융소득종합과세 계산기 — 2,000만원 기준 세금

이자소득과 배당소득(금융소득)의 연간 합계가 2,000만원을 초과하면, 그 사람의 다른 소득(근로·사업소득 등)과 합산해 6~45% 누진세율로 과세하는 제도입니다. 2,000만원 이하면 금융기관이 15.4%를 원천징수하는 것으로 끝나지만(분리과세), 초과하면 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 합산 신고해야 합니다. 고소득자일수록 금융소득에 붙는 세율이 높아지는 구조라, 자산가의 절세에서 핵심 변수입니다.

세전(원천징수 전) 금액 기준입니다. 포함되는 금융소득은 예·적금 이자, 채권 이자, 국내외 주식·ETF 배당, 펀드 분배금 등입니다. 단 비과세·분리과세 소득(ISA 비과세 한도, 브라질 국채 등 비과세 채권, 연금계좌 인출액 등)은 2,000만원 계산에서 제외됩니다. 또한 국내 주식 매매차익은 (대주주가 아니면) 금융소득이 아니라 과세 대상이 아닙니다. 배당과 이자만 합산한다는 점이 핵심입니다.

아닙니다. '비교과세' 때문에 2,000만원까지는 14%(원천징수율)가 그대로 유지되고, 2,000만원 초과분만 다른 소득에 얹혀 누진세율을 적용받습니다. 게다가 그 결과가 '전액 분리과세(15.4%)' 했을 때보다 적으면 분리과세 세액으로 과세합니다. 즉 손해 보지 않는 하한선이 있어, 초과분이 안착하는 한계세율이 14%보다 낮으면(예: 다른 소득이 거의 없는 경우) 추가 부담이 0일 수도 있습니다.

네, 이게 종종 세금보다 더 큰 문제입니다. 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 건강보험 피부양자 자격을 잃고 지역가입자로 전환될 수 있으며, 직장가입자라도 '소득월액 보험료'가 추가 부과됩니다. 특히 은퇴 후 피부양자로 등재된 분이 배당을 늘리다 2,000만원을 넘기면 건보료 폭탄을 맞는 사례가 많습니다. 본 계산기는 소득세만 다루므로, 건보료 영향은 별도로 반드시 점검하세요.

① 부부가 각자 2,000만원 한도를 가지므로 배당주를 양쪽 명의로 분산하면 합산 4,000만원까지 분리과세 유지가 가능합니다. ② ISA 계좌의 배당은 비과세·분리과세라 2,000만원 계산에서 빠집니다. ③ 연금저축·IRP 내 배당도 합산되지 않습니다(인출 시 연금소득세). ④ 매매차익형 ETF나 국내 주식은 배당이 적어 한도 관리에 유리합니다. 본 계산기로 현재 배당 규모가 2,000만 대비 어디쯤인지, 넘으면 추가 세부담이 얼마인지 미리 확인하세요.

비교과세 원리를 그대로 적용합니다. 2,000만 초과분을 다른 종합소득 과세표준 위에 얹어 누진세율로 계산한 세액에서, 그 초과분을 14%로 과세했을 때의 세액을 뺀 차액(지방세 10% 포함)이 '종합과세 추가 부담'입니다. 음수면(분리과세가 더 큼) 0으로 처리해 비교과세 하한을 반영합니다. 즉 '분리과세로 끝났을 때 대비 얼마를 더 내는가'를 보여줍니다.

2,000만원 기준, 15.4% 분리과세, 비교과세(초과분 누진과세)의 핵심 메커니즘을 정확히 반영합니다. 단순화를 위해 ① 배당소득 Gross-up(귀속법인세 11% 가산)과 배당세액공제, ② 종합소득공제 세부 항목(직접 입력한 과세표준 사용), ③ 건강보험료 영향은 생략했습니다. 정확한 신고세액은 국세청 홈택스 종합소득세 모의계산 또는 세무사 상담으로 확인하세요. 본 계산기는 '2,000만 초과 시 대략 얼마 더 내는가'의 의사결정용입니다.

선택할 수 있는 게 아니라, 2,000만원 기준으로 자동 결정됩니다. 2,000만 이하면 무조건 분리과세(15.4%)로 끝나고, 초과하면 종합과세 신고 의무가 생깁니다. 다만 비교과세 덕분에 '종합과세가 분리과세보다 불리하지 않도록' 하한이 보장됩니다. 결국 핵심 전략은 '2,000만원 선을 넘기지 않도록 부부 분산·ISA·연금계좌를 활용하는 것'입니다.