해외 주식·ETF 양도세 (22% + 250만 공제) 와 환차익을 분리 계산하고, 국내 대주주 양도세까지 한 페이지에서 즉시 시뮬레이션합니다.
해외 주식·ETF를 팔아 이익이 나면 다음 해 5월에 양도소득세를 신고·납부해야 합니다. 이 도구는 매수·매도 금액과 환율을 받아 양도차익과 환차익을 나눠 보여주고, 250만원 기본공제를 적용한 뒤 세액과 실효세율까지 즉시 계산합니다. 아래에서 계산 원리, 실전 시나리오, 한국 세제 맥락, 그리고 흔한 실수를 차례로 설명합니다.
해외 자산은 모든 금액을 거래 시점 환율로 원화 환산해 계산합니다. 이 계산기는 양도차익 = (매도액 × 매도환율) − (매수액 × 매수환율)으로 총 차익을 구한 뒤, 환율 변동분인 '환차익 = 매수액 × (매도환율 − 매수환율)'을 따로 떼어 보여줍니다. 핵심은 한국 세법상 환차익도 과세 대상에 포함된다는 점입니다. 즉 달러 기준으로 손실이어도 그사이 원/달러 환율이 크게 오르면 원화 기준으로는 이익이 나 세금이 생길 수 있습니다. 여기서 250만원 기본공제를 빼면 과세표준이 되고, 여기에 세율을 곱한 값이 납부할 세액입니다. 세액은 다시 소득세분과 그 10%인 지방소득세분으로 나뉘어 표시되므로, 표면 22% 중 20%가 양도소득세·2%가 지방세라는 구조를 한눈에 확인할 수 있습니다.
환율 1,300원에 1만 달러(1,300만원)를 사서, 환율 1,400원일 때 1만 5천 달러(2,100만원)에 팔았다고 가정해보겠습니다. 총 양도차익은 2,100만 − 1,300만 = 800만원이고, 이 중 환차익은 1만 달러 × (1,400 − 1,300) = 100만원입니다. 여기서 250만원 기본공제를 빼면 과세표준은 550만원, 세율 22%를 적용하면 세액은 약 121만원입니다(소득세 110만 + 지방세 11만). 세후 순이익은 800만 − 121만 = 679만원이고, 실효세율은 약 15.1%로 표면세율 22%보다 낮은데, 이는 250만원 공제 덕분입니다. 만약 환율이 그대로 1,300원이었다면 환차익 100만원이 사라져 총 차익이 700만원으로 줄고 세금도 약 99만원으로 낮아지므로, 환율이 세액에 직접 영향을 준다는 점을 알 수 있습니다.
해외 ETF·주식 양도세는 22%(소득세 20% + 지방세 2%) 분류과세로, 다른 소득과 합산되지 않고 연 250만원까지 공제됩니다. 반면 국내 상장주식은 소액주주라면 양도세가 비과세이며(배당세 15.4%는 별도), 대주주 요건을 충족하면 과세표준 3억 이하 22%·3억 초과 시 27.5%가 적용됩니다. 이 계산기는 자산 종류를 바꿔 이 세 경우를 모두 비교할 수 있습니다. 단 ETF 분배금(배당)은 양도세가 아니라 배당소득세 영역이며, 미국 ETF는 현지에서 15% 원천징수가 먼저 이뤄지므로 이 도구의 양도차익 계산에는 포함되지 않습니다.
가장 큰 실수는 환차익을 빼먹는 것입니다. 달러로는 본전이어도 환율이 오르면 원화 차익에 세금이 붙으니, 매수·매도 환율을 정확히 입력해야 합니다. 절세의 핵심은 250만원 공제를 매년 활용하는 것 — 이익 종목을 한 해에 몰아 팔기보다 250만원에 맞춰 분할 실현하면 공제를 여러 해에 걸쳐 여러 번 받을 수 있습니다. 또 이익 종목과 손실 종목을 같은 해에 함께 팔면 손익통산으로 과세표준이 줄어들어, 평가손실 종목을 연말에 정리하면 그해 세금을 낮출 수 있습니다. 신고는 양도가 발생한 다음 해 5월에 양도소득세 확정신고로 진행하며, 증권사 대행 서비스나 홈택스를 이용합니다. 매매가 잦으면 거래내역을 미리 정리해 두는 편이 신고가 수월합니다. 정확한 신고·납부는 세무 전문가와 상담하세요.
양도소득세 20% + 지방소득세 2%(양도세의 10%) = 합산 22%입니다. 매도 시점에 자동으로 떼는 게 아니라, 연간 양도차익에서 250만원 기본공제를 뺀 금액에 본인이 직접 신고·납부하는 구조입니다. 신고는 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 분리과세로 진행하며, 한 해 동안의 해외주식·ETF 손익은 모두 합산해 순이익에만 과세됩니다.
전년도(1.1~12.31)에 실현한 양도차익을 다음 해 5월 1일~31일 종합소득세 신고 기간에 신고합니다. 증권사가 '해외주식 양도소득 산출명세서'를 제공하니 이를 근거로 홈택스에서 분리과세로 신고하면 됩니다. 대부분의 증권사가 유료·무료 신고대행 서비스를 제공하며, 미신고 시 가산세(무신고 20% + 납부지연 일 0.022%)가 부과되므로 차익이 250만원을 넘으면 반드시 신고해야 합니다.
해외주식·ETF 양도차익에서 1인당 연 250만원을 공제한 뒤 나머지에 22%를 부과합니다. 즉 한 해 순이익이 250만원 이하면 세금이 0원입니다. 공제는 사람당 한 해 한 번만 적용되며, 손익통산 후 순이익 기준으로 계산됩니다. 매년 갱신되므로 차익이 큰 종목은 연말·연초로 나눠 매도하면 공제를 두 번 활용해 세 부담을 줄일 수 있습니다.
네. 세법상 양도차익은 원화 기준으로 계산하므로 환율 변동분도 과세 대상에 포함됩니다. 본 계산기는 '매도 환율 × USD 매도액'에서 '매수 환율 × USD 매수액'을 빼 총 양도차익을 구한 뒤, 환율 변화로 생긴 부분(환차익)을 분리해 보여줍니다. 달러 강세 구간에 매도하면 주가가 그대로여도 환차익만으로 과세표준이 늘어날 수 있어 주의가 필요합니다.
같은 과세연도(1.1~12.31)의 해외주식·해외 ETF 거래끼리는 손실과 이익을 통산할 수 있습니다. 예를 들어 A 종목 +500만원, B 종목 −300만원이면 순이익 200만원에만 과세됩니다. 다만 국내주식 양도차익, 배당소득, 근로소득 등 다른 소득과는 통산되지 않으며, 올해 손실을 내년으로 이월하는 것도 불가능합니다. 따라서 손실 종목은 이익이 큰 해에 함께 정리하는 게 절세에 유리합니다.
현재(2026년 기준) 국내 상장주식을 보유한 소액 일반주주의 양도차익은 비과세입니다. 단 한 종목을 10억원 이상 보유하거나 지분율(코스피 1%·코스닥 2%·코넥스 4%)을 넘으면 '대주주'로 분류되어 3억원 이하 22%, 초과분 27.5%가 부과됩니다. 또 비상장주식·장외거래는 별도로 과세됩니다. 배당금은 보유 규모와 무관하게 15.4%가 원천징수됩니다.
아니요. 본 계산기는 매도 차익에 대한 '양도세'만 다룹니다. 미국 ETF 분배금은 미국에서 15%가 원천징수되고, 한국에서는 배당소득으로 분리과세 또는 종합과세 대상이 됩니다. 연간 금융소득(이자+배당) 합계가 2,000만원 이하면 15.4% 분리과세로 끝나지만, 초과하면 다른 소득과 합산되는 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 배당 세금은 배당금 시뮬레이터에서 확인하세요.
달라집니다. ISA 계좌 안에서 발생한 손익은 만기에 합산해 비과세 한도(일반 200만·서민형 400만)까지 0원, 초과분만 9.9% 분리과세됩니다. 다만 ISA에서는 미국 주식 직접 매매가 불가능하고 국내 상장 해외 ETF만 가능합니다. 연금저축·IRP 계좌의 운용 수익은 인출 시점까지 과세가 이연되고, 연금으로 받으면 3.3~5.5% 저율 과세됩니다. 절세 계좌 활용이 일반계좌 22%보다 유리한 경우가 많습니다.
금투세는 국내주식·채권·펀드 등 금융투자 소득에 22~27.5%를 과세하려던 제도로, 2025년 시행 예정이었으나 2024년 말 폐지가 확정되었습니다. 따라서 국내 상장주식 소액주주의 양도차익 비과세는 그대로 유지됩니다. 다만 세제는 정권·정책에 따라 변동될 수 있으므로, 큰 금액을 거래하기 전에는 최신 세법과 증권사 안내를 확인하는 것이 안전합니다.
① 연 250만원 공제를 매년 활용 — 차익을 여러 해로 분산 매도. ② 손익통산 — 평가손실 종목을 이익 종목과 같은 해에 매도해 순이익을 낮춤. ③ 절세계좌 활용 — 국내 상장 해외 ETF는 ISA·연금계좌에서 굴려 22% 대신 9.9% 또는 과세이연 적용. ④ 증여 활용 — 배우자 증여공제(10년 6억) 후 매도하면 취득가가 높아져 차익이 줄어듭니다. 모두 합법적인 절세이며, 무신고·축소신고는 가산세 대상입니다.
본 계산기는 정보 제공 목적이며, 실제 세법 적용은 거래 형태·신고 방식·정책 변경에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 양도 전에는 세무사와 상담하세요. 세무사법상 trovetool 은 세무 자문을 제공하지 않습니다.