총급여와 연금저축·IRP 납입액만 입력하면 세액공제액(=연말정산 환급 증가분)을 즉시 계산합니다. 한도까지 더 넣으면 얼마를 더 받는지도 한눈에.
연금저축과 IRP는 노후 자금을 모으면서 그해 세금을 직접 깎아주는, 직장인이 쓸 수 있는 가장 강력한 절세 수단입니다. 이 도구는 총급여와 납입액만 넣으면 세액공제액(=연말정산 환급 증가분)을 즉시 계산하고, 한도까지 더 넣으면 얼마를 더 받는지까지 보여줍니다. 아래에서 공제 원리, 실전 예시, 한국 제도 맥락, 흔한 실수를 차례로 설명합니다.
계산은 세 단계입니다. 먼저 총급여로 공제율을 정합니다 — 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%(둘 다 지방세 포함)입니다. 다음으로 인정 납입액을 계산하는데, 연금저축은 연 600만원까지만 인정되고 여기에 IRP를 더해 합산 900만원까지가 세액공제 대상입니다. 마지막으로 인정 합산 납입액 × 공제율이 곧 세액공제액입니다. 세액공제는 소득공제와 달리 산출세액에서 직접 빼는 금액이라, '납입액 × 공제율 = 환급액'이라는 단순한 공식이 그대로 성립합니다. 그래서 같은 돈을 넣어도 소득이 낮아 16.5% 구간에 있는 사람이 더 많이 돌려받습니다.
총급여 5,000만원 직장인이 연금저축 600만 + IRP 300만으로 합산 900만원을 채웠다고 해보겠습니다. 5,500만 이하라 16.5%가 적용되어 세액공제액은 900만 × 16.5% = 148.5만원, 그만큼 연말정산 환급이 늘거나 추가납부가 줄어듭니다. 만약 총급여가 7,000만원이라면 13.2%가 적용되어 900만 × 13.2% = 118.8만원이 됩니다. 같은 900만원을 넣어도 소득이 낮을수록 약 30만원 더 돌려받는 구조입니다. 반대로 연금저축에 900만을 몰아넣으면 600만까지만 인정되어 300만은 공제를 못 받으니, 600만 초과분은 반드시 IRP로 옮겨야 합니다. 이 도구의 '추가 납입 여력'과 곡선 차트로 지금 한도가 얼마나 비어 있는지, 더 넣으면 환급이 얼마 느는지 바로 확인할 수 있습니다.
연금저축 단독 한도는 연 600만원, 연금저축+IRP 합산 한도는 연 900만원입니다(둘 다 세액공제 '대상' 한도이며, 실제 납입은 더 할 수 있으나 초과분은 공제되지 않습니다). 여기에 한 가지 보너스가 있는데, ISA 계좌 만기(의무가입 3년 후) 자금을 60일 이내에 연금계좌로 이체하면 이체액의 10%(최대 300만원)가 900만 한도와 별도로 추가 세액공제됩니다. 즉 연금 900만 + ISA 전환 300만 = 최대 1,200만원까지 공제 대상이 될 수 있습니다. 다만 이 모든 혜택은 만 55세 이후 연금으로 수령하는 것을 전제로 하며, 중도해지하면 그동안 받은 공제분에 기타소득세 16.5%가 부과되어 사실상 토해내게 됩니다.
첫 번째 실수는 연금저축에 600만 넘게 몰아넣는 것 — 600만까지만 인정되므로 초과분은 그대로 IRP로 옮겨야 900만 한도를 온전히 씁니다. 두 번째는 채우는 순서입니다. 공제율은 둘 다 같지만 연금저축이 위험자산 100% 투자가 가능하고 중도인출도 상대적으로 쉬운 반면 IRP는 위험자산 70% 한도가 있어, 보통 연금저축 600만을 먼저 채우고 나머지 300만을 IRP로 채우는 순서를 권합니다. 세 번째는 납입 시점을 놓치는 것 — 세액공제는 12월 31일 입금분까지 그해 대상이니, 연말에 여력이 있으면 한도까지 채워 넣는 게 유리합니다. 네 번째는 ISA 전환 보너스를 알면서도 60일 기한을 놓치는 것 — 만기 후 60일이 지나면 추가 공제 자격이 사라지니 일정을 미리 챙기세요. 마지막으로 당장 쓸 돈이라면 55세 전 묶이는 연금계좌보다 ISA나 일반 투자계좌가 나으니, 노후 자금으로 묶어둘 의도가 분명할 때만 한도를 꽉 채우세요.
연금저축은 연 600만원, 연금저축과 IRP를 합산하면 연 900만원까지 세액공제 대상입니다. 즉 연금저축만으로는 최대 600만원, IRP까지 활용하면 합쳐서 900만원을 채울 수 있습니다. 예를 들어 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만, 또는 연금저축 0 + IRP 900만도 가능합니다(IRP는 단독으로 900만까지 가능). 반대로 연금저축에 900만을 다 넣어도 600만까지만 인정되니, 600만 초과분은 IRP로 옮기는 게 유리합니다.
총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 둘 다 지방소득세(공제율의 10%)를 포함한 수치예요. 900만원을 꽉 채우면 16.5% 구간은 148.5만원, 13.2% 구간은 118.8만원을 돌려받습니다. 같은 돈을 넣어도 소득이 낮을수록 환급률이 높은 구조라, 사회초년생·중위 소득 직장인에게 특히 강력한 절세 수단입니다.
소득공제는 세금을 매기는 '과세표준'을 줄여주는 것이고, 세액공제는 계산된 세금(산출세액)에서 직접 깎아주는 것입니다. 연금저축·IRP는 세액공제라서 소득 수준과 무관하게 정해진 공제율(16.5%/13.2%)만큼 그대로 돌려받습니다. 그래서 '납입액 × 공제율 = 환급액'이라는 단순한 공식이 성립하고, 본 계산기도 이 구조를 그대로 보여줍니다.
연 900만원 한도를 채우려면 월 75만원씩 자동이체하면 됩니다. 연금저축에 이미 일부를 넣고 있다면 그만큼 빼면 돼요. 예: 연금저축에 월 25만(연 300만)을 넣고 있다면 IRP에 월 50만(연 600만)을 더하면 합산 900만이 됩니다. 본 계산기의 '추가 납입 여력'과 차트로 지금 얼마가 비어 있는지, 더 넣으면 환급이 얼마 느는지 바로 확인할 수 있습니다.
세액공제율은 둘 다 같지만, 연금저축이 IRP보다 자유롭습니다. 연금저축은 중도인출이 상대적으로 쉽고 위험자산(주식형 ETF) 100% 투자가 가능한 반면, IRP는 위험자산 70% 한도가 있고 중도해지가 까다롭습니다. 그래서 일반적으로 연금저축 600만을 먼저 채우고, 추가 300만을 IRP로 채우는 순서를 추천합니다. 다만 IRP는 사적연금이라 퇴직금 수령 계좌로도 쓰입니다.
네. ISA 만기(의무가입 3년 후) 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 이체하면, 이체액의 10%(최대 300만원)를 그해 900만 한도와 별도로 추가 세액공제받을 수 있습니다. 즉 연금 900만 + ISA 전환 300만 = 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다. 본 계산기의 'ISA 만기 전환액' 칸에 이체 금액을 입력하면 추가 공제까지 합산해 보여줍니다. (관련: ISA 계산기)
연금저축·IRP는 만 55세 이후 연금 형태로 받는 것을 전제로 세액공제를 줍니다. 만 55세 전에 중도해지하면, 그동안 세액공제받은 납입액과 운용수익에 대해 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 사실상 받았던 공제를 토해내는 셈이라, 노후 자금으로 묶어둘 의도가 분명할 때만 한도를 꽉 채우는 게 좋습니다. 당장 쓸 돈이라면 일반 투자계좌나 ISA가 낫습니다.
연금저축 600만·합산 900만 한도, 총급여 기준 공제율(16.5%/13.2%), ISA 만기 전환 추가공제(전환액 10%, 최대 300만)를 정확히 반영합니다. 단순화를 위해 ① 종합소득금액과 총급여가 크게 다른 경우(사업·기타소득 많은 경우), ② 50세 이상 추가한도(2022년 일몰되어 현재는 없음)는 별도 처리하지 않습니다. 정확한 한도·공제는 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기'로 교차 확인하세요.
본 계산기는 정보 제공 목적이며, 실제 세금·수익률은 개인 상황과 시장 변동에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 의사결정은 세무사·재무 전문가와 상담하세요.